가족 간 증여, 세금 폭탄 조심 ! 증여세 기준과 면제 한도 총정리

"자식한테 돈 좀 줬는데, 이게 세금 대상이라고요?" 가족 간에도 '무조건' 증여세를 내야 하는 경우가 있다고 합니다. 비과세 증여 항목, 면세 한도, 증여세율,  예외 기준 등 헷갈림 없이 정리해드립니다.

 

안녕하세요, 가정의 달 5월이 되면 자연스럽게 가족을 떠올리게 되죠. 어린이날, 어버이날, 부부의 날, 입양의 날 등 가족과 관련된 기념일이 빼곡한 이 시기에 부모님께 감사의 마음을 전하거나, 자녀에게  용돈으로 경제적 도움을 주고 싶은 마음이 커지기 마련이에요. 그런데 말이에요, 여러분 혹시 이런 마음으로 돈이나 재산을 넘겨줬다가 ‘세금 폭탄’을 맞을 수 있다는 사실 알고 계셨나요? 저도 최근에 이걸 알아보고 정말 깜짝 놀랐어요. 그래서 오늘은 ‘가족 간 증여’가 어떤 조건에서 세금이 붙는지, 예외는 뭐가 있는지, 구체적으로 얼마부터 과세 대상인지, 헷갈릴 수 있는 부분을 아주 깔끔하게 정리해드릴게요. 

 

목차

1. 증여란 무엇인가요? 헷갈리는 개념부터 정리 2. 세금 안 내는 경우는? 비과세 증여 항목 총정리 3. 얼마부터 세금 내나요? 증여세율과 계산 예시 4. 가족 간 증여의 면세 한도, 10년 단위로 관리하자 5. 실제 사례로 보는 가족 간 증여의 함정

 

증여란 무엇인가요? 헷갈리는 개념부터 정리

 

증여란 대가 없이 타인에게 재산을 무상으로 이전하는 행위를 말해요. 여기서 중요한 건 ‘대가 없이’라는 점이에요. 돈은 물론, 부동산, 주식, 차량, 심지어 고가의 명품까지 모두 해당될 수 있어요. 겉으로 보기엔 거래처럼 보이더라도 실질적으로는 무상 이전이라면 증여로 간주되죠. 그러니까, 예를 들어 부모님이 자녀 명의로 아파트를 사줬다면? 증여세 대상이 될 수 있습니다.

 

세금 안 내는 경우는? 비과세 증여 항목 총정리

 

모든 증여가 세금을 내야 하는 건 아니에요. 상속세 및 증여세법은 피부양자의 생활비, 교육비 등 일정한 항목에 대해서는 비과세로 규정하고 있어요. 즉, 자녀 학비나 기념일 선물, 결혼용 혼수품 등은 세금 없이 줄 수 있다는 말이죠. 아래 표로 정리해볼게요.

비과세 항목	설명
생활비	주거, 식비, 의복 등 일상생활에 꼭 필요한 금품
교육비	등록금, 학원비, 교재비, 장학금 등
기념일 금품	결혼, 입학, 생일 등 사유에 따른 부의금이나 선물
혼수품	결혼을 위한 가전, 가구, 예단 등

 

얼마부터 세금 내나요? 증여세율과 계산 예시

 

증여세는 일정 금액을 넘어서면 누진세율로 과세돼요. 최소 10%에서 최대 50%까지 5단계 누진 구조인데요, 증여 금액이 클수록 세율도 커집니다. 대략적인 세율표는 다음과 같아요.

 

1️⃣ 1억원 이하: 10%
2️⃣ 1억~5억원 이하: 20% (누진공제 1,000만원)
3️⃣ 5억~10억원 이하: 30% (누진공제 6,000만원)
4️⃣ 10억~30억원 이하: 40% (누진공제 1억6,000만원)
5️⃣ 30억원 초과: 50% (누진공제 4억6,000만원)


👉 예를 들어 부모님이 자녀에게 2억원을 증여했다면, 과세 구간은 1억~5억 사이이므로 20% 세율이 적용되고 1,000만원이 공제돼요. 결과적으로 약 3,000만원의 세금을 납부해야 하는 셈이죠.

 

 

가족 간 증여의 면세 한도, 10년 단위로 관리하자

 

가족 간 증여는 무조건 세금을 내야 하는 게 아니에요. 세법은 10년 단위로 면세 한도를 정해놓고 그 범위 내에서는 과세하지 않아요. 쉽게 말하면, 10년 동안 일정 금액 이하로만 증여했다면 세금을 내지 않아도 된다는 뜻이죠. 단, 초과한 금액에 대해서만 증여세가 부과돼요.

증여 대상자	10년간 면세 한도
부모 → 자녀 또는 손자녀	5,000만원
자녀 → 부모 또는 조부모	5,000만원
배우자 → 배우자	6억원
기타 친족 (형제자매, 사촌 등)	1,000만원

 

증여세 신고시 유의사항 👆

 

실제 사례로 보는 가족 간 증여의 함정

 

“그냥 자녀한테 생활비 줬을 뿐인데, 세금 폭탄을 맞았어요.” 실제로 이런 사례가 많아요. 겉보기엔 증여가 아닌 것처럼 보이지만 지속적이고 고액이면 과세 대상이 됩니다. 예를 들어, 이미 독립해 경제적으로 자립한 자녀에게 매달 수백만원씩 송금했다면, 그건 생활비가 아니라 사실상 자산 이전으로 간주될 수 있어요.

 

✔️ 독립한 성인이 부모로부터 정기적으로 송금받을 경우
✔️ 기념일 선물이라며 고가의 자동차나 명품을 자주 증여한 경우
✔️ 혼수용품이라고 하면서 기준을 넘는 수준의 고가 물품을 주는 경우

 

 

자주 묻는 질문(FAQ)

Q 자녀에게 매달 생활비를 주면 증여세를 내야 하나요?

자녀가 미성년자거나 경제적으로 독립하지 않았다면 비과세로 인정될 수 있어요. 하지만 성인이며 독립된 경우에는 정기적인 송금이 증여로 간주될 수 있습니다.

 

Q 부모님께 차량을 사드렸어요. 세금이 나오나요?

원칙적으로 자녀 → 부모 증여도 5,000만원까지 10년간 면세입니다. 차량 가격이 이 범위를 초과하면 증여세 신고 대상이 될 수 있어요.

 

Q 부모님이 제 명의로 아파트를 사주셨어요. 증여인가요?

실제 자금 출처가 부모라면 전액 증여로 간주됩니다. 명의만 본인 것이어도 과세 당국은 자금 출처를 철저히 검토합니다.

 

Q 배우자에게 고가의 선물을 주면 세금이 붙나요?

배우자 간 증여는 10년간 6억원까지 비과세 한도입니다. 그 범위 내라면 고가의 선물도 세금이 부과되지 않아요.

 

Q 10년 단위 증여 한도는 자동 초기화되나요?

네, 10년 단위로 면세 한도가 새로 시작됩니다. 예를 들어 2015년에 3,000만원 증여했다면, 2025년부터는 다시 면세한도가 생깁니다.

 

Q 증여세는 언제까지 신고해야 하나요?

증여일이 속한 달의 말일부터 3개월 이내에 관할 세무서에 신고해야 하며, 기한 내 자진 신고하면 일부 세액공제 혜택도 받을 수 있어요.

 

 

 

가족 간에 돈을 주고받는 일, 사실은 마음의 표현이자 생활의 일부죠. 하지만 세법은 이 따뜻한 마음에도 냉정하게 기준을 적용합니다. 의도치 않게 ‘세금 폭탄’을 맞지 않으려면, 지금 당장 증여 내역을 정리해보고 면세 한도를 점검해보세요. 단순한 송금이나 선물도 때론 증여로 간주될 수 있다는 점, 꼭 기억하셔야 해요. 혹시라도 오늘 이 글을 보고 "나도 해당되나?" 싶다면, 세무 상담 한 번 받아보시는 것도 좋을 것 같아요. 가족의 사랑은 소중하지만, 세금도 피할 수 없다면 똑똑하게 준비해봐요^^